Los costes económicos de los fenómenos meteorológicos extremos aumentan exponencialmente NOAA de EE. UU. (Administración Nacional Oceánica y Atmosférica) estima que los desastres físicos le costarán a los EE. UU. $ 145 mil millones en 2021, un 40% más que los $ 102 mil millones de 2020. De particular interés para las empresas y los gobiernos es su exposición a los riesgos climáticos físicos, como inundaciones, sequías e incendios forestales. Estos riesgos pueden amenazar no solo los activos físicos de una empresa, sino también sus cadenas de suministro, operaciones y clientes.

Servicios financieros de alto riesgo

Las instituciones de servicios financieros son las primeras en adoptar el análisis de riesgo climático incluidas las compañías de seguros y los administradores de activos, ya que el sector está en riesgo de hasta el 80% de las pérdidas relacionadas con el clima (CDP, 2019). Esta realidad ha desencadenado un cambio hacia los servicios financieros que ven el riesgo climático como un riesgo financiero, al igual que la geopolítica o las bajas calificaciones crediticias, y no solo como un riesgo reputacional.

Para reconocer los altos riesgos climáticos de sus inversiones y asegurados, las empresas de servicios financieros también exigen datos de riesgo climático con un alto nivel de granularidad de sus empresas de cartera.

Un informe de CDP de 2017 encontró que solo 100 empresas eran responsables de casi el 70 % de las emisiones globales de gases de efecto invernadero, la mayoría de las cuales eran empresas de petróleo y gas o minería. De estas 100 empresas, el 41% eran propiedad de inversores, lo que subraya el elevado número de emisiones financiadas.

Las emisiones financiadas son emisiones de carbono relacionadas con servicios y actividades financieras, incluida la suscripción, la inversión y los préstamos. Las emisiones financiadas son grandes, no se reportan y no están alineadas con los compromisos públicos para reducir las emisiones. En respuesta:

  • Los inversores exigen que las empresas de sus carteras divulguen sus emisiones para comprender mejor sus propios datos de emisiones financiadas y cumplir sus propios objetivos de sostenibilidad.
  • Los gobiernos también exigen que las empresas de servicios financieros divulguen los riesgos financieros relacionados con el clima. Cuando los inversores tienen acceso a información completa, comparable y fiable sobre el clima de las empresas, Los flujos financieros pueden canalizarse hacia inversiones más sostenibles. Los gobiernos también quieren reducir el impacto económico del cambio climático.
  • Bancos y gestores de activos se han apuntado Compromisos de reducción de emisiones como La iniciativa Net Zero Asset Managers y el Alianza financiera de Glasgow para cero neto (TODOS).

En abril de 2021, el CDP analizó la emisión financiada en el sector de servicios financieros. Con base en datos autoinformados, encontraron:

  • Las emisiones financiadas son en promedio 700 veces mayores que las emisiones directas.
  • A pesar de esto, menos de la mitad de los bancos (45 %), los propietarios de activos (48 %), los administradores de patrimonio (46 %) y las aseguradoras (27 %) están actuando actualmente para alinear las carteras de inversión o suscripción con un objetivo muy por debajo de los 2 grados ( Ilustración 1).
  • La mitad de las 84 organizaciones que informaron tener $27 billones en activos incluyeron menos del 50 % de sus carteras en sus informes sobre emisiones financiadas.
  • Sin embargo, más del 80% de las instituciones financieras encuestadas utilizan análisis de escenarios relacionados con el clima como base para su estrategia o plan para hacerlo (Figura 2).
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Figura 1: Informe Time to Green Finance, CDP, 2020
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Figura 2: Informe Time to Green Finance, CDP, 2020

Las empresas de servicios financieros fueron pioneras en el desarrollo de marcos para el sector que finalmente se adoptaron en la regulación en todo el mundo y fueron utilizados por proveedores de tecnología y servicios de monitoreo de sostenibilidad:

  • Carbón: Que Grupo de trabajo sobre divulgaciones financieras relacionadas con el clima (TCFD)) creo un marco de divulgación de emisiones ampliamente utilizado para servicios financieros, incluyendo recomendaciones sobre gobernanza, estrategia, gestión de riesgos, métricas y objetivos.
    • Los reguladores de EE. UU. y el Reino Unido han utilizado el marco TCFD para los requisitos de divulgación obligatoria.
    • Se han introducido marcos más nuevos para calcular las emisiones financiadas, no solo los riesgos financiados, incluido el Asociación para la Contabilidad Financiera del Carbono (PCAF).
  • Naturaleza: En abril de 2022 el nuevo borrador Grupo de Trabajo para Divulgaciones Financieras Relacionadas con la Naturaleza (TNFD) se introdujo y se basa en el modelo TCFD en previsión de la regulación de divulgación basada en la naturaleza.
    • Estos marcos en su mayoría Centrarse en los riesgos ambientales para el resultado final de una empresa a través de su impacto ambiental.
    • Los porcentajes más altos informan riesgos y oportunidades frente a métricas y objetivos cuantificables (Figura 3). Por lo tanto, puede parecer que las instituciones de servicios financieros están respondiendo al cambio climático mientras solo evitan el riesgo, lo que lleva al lavado verde.
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Figura 3: Divulgaciones del marco por región y recomendación, TCFD, 2020

Esperamos que se implementen más marcos para métricas adicionales, incluido el riesgo de la cadena de suministro, la circularidad y los recursos.

Innovadores de servicios financieros

Los métodos y tecnologías para monitorear los riesgos climáticos y las emisiones de los servicios financieros sirven como modelo en todos los sectores. Los innovadores son productos especializados para el sector de servicios financieros que se ocupan de las evaluaciones de riesgos climáticos y los cálculos de emisiones financiadas.

Algunos innovadores han especializado sus productos específicamente para satisfacer las necesidades de estas industrias, en particular la emisión financiada.

Tecnologías SINAI

  • SINAILas herramientas de permiten a las empresas realizar Análisis de escenario y evaluar opciones de mitigación para desarrollar una estrategia viable de descarbonización. Una organización puede cuantificar e informar sobre objetivos de emisiones alcanzables, presupuestos de carbono dinámicos, medidas internas sostenibles de fijación de precios del carbono y automatizar inventarios de gases de efecto invernadero utilizando factores de emisión personalizados para la industria financiera.

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  • personasEl mantra de es que en la gestión del capital del día a día, no tienes tiempo para convertirte en un experto en contabilidad de carbono. La empresa sobresale al responder a la pregunta «¿Qué emisiones están asociadas con mi cartera de inversiones?» y le brinda información sobre los principales contribuyentes a su huella de carbono por clase de activo, fondo, estrategia o industria.

Los inversores buscan herramientas rápidas para gestionar los riesgos de inversión medioambientales. El mercado de calificación ambiental, social y de gobierno (ESG) es complejo y polémico. Sin embargo, la mayoría de las calificaciones ESG brindan a las empresas una evaluación de cómo sus compromisos corporativos, desempeño, modelos comerciales y estructuras se alinean con los objetivos de sustentabilidad, sociales y de gobierno, en función de varios criterios ESG. Las calificaciones ESG se cubrirán con más detalle en una próxima Perspectiva.

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