La pandemia ha acelerado la transición al trabajo a distancia y, con ella, la posibilidad de que estos trabajadores vivan donde quieran. Esto podría significar un nivel de vida más alto y una tasa de impuesto sobre la renta más baja para el creciente número de trabajadores remotos. En algunos casos, sin embargo, esto puede significar tener que pagar impuestos en un lugar donde ahora no viven ni trabajan, o incluso pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos.

Puede ser una situación muy complicada y hay muchas personas en Internet que intentan averiguar qué está pasando. Reddit, en particular, está plagado de preguntas sobre dónde los trabajadores remotos deben presentar sus impuestos este año: si ha estado en cuarentena con su familia durante unos meses en un estado que no es donde trabaja, pero su retención de impuestos no se ha actualizado. ¿Tiene que presentar estas dos declaraciones de impuestos estatales? Si ha trabajado de forma remota en un estado donde no hay impuesto sobre la renta, pero su trabajo está en un estado donde no hay impuesto sobre la renta, ¿tiene que pagarlo? ¿Qué hace cuando paga impuestos por un estado en el que aún no ha puesto un pie?

Las respuestas dependen de manera insatisfactoria de una serie de factores, incluidos los estados y el tiempo que ha estado allí, según los expertos en impuestos con los que hablamos. Antes de que comience la temporada de impuestos, aquí hay algunas cosas que debe tener en cuenta al presentar sus impuestos para el trabajo remoto.

El rompecabezas de la regla de la conveniencia

Generalmente, su impuesto sobre la renta se basa en dónde se encuentra físicamente mientras obtiene los ingresos. Si la oficina de su trabajo está en el Estado A pero vive y trabaja a tiempo completo en el Estado B debido a la pandemia, estaría pagando los ingresos y todos los demás impuestos al Estado B. Si el estado B tiene impuestos sobre la renta más bajos que el estado A, eso sería una bendición para los trabajadores remotos que se han mudado. También podría ser una razón para que más personas aumenten sus apuestas, ya que están menos atadas a la oficina.

Los impuestos son, por supuesto, más complicados que eso, especialmente si su trabajo se encuentra en uno de los siete estados del empleador o de «conveniencia»: Arkansas, Connecticut, Delaware, Nebraska, Nueva York, Pensilvania y, desde la pandemia, Massachusetts, mientras vivir en otro lugar y trabajar.

La regla de conveniencia puede obligar a los trabajadores a pagar impuestos sobre la renta a estados en los que nunca pueden ingresar porque gravan los ingresos según la ubicación de la oficina del empleador.En este caso, el estado en el que vive la persona suele otorgar un crédito fiscal para compensar los impuestos en el estado en el que trabaja. En algunos casos en los que el empleado vive y trabaja completamente en un estado, ese estado puede querer gravar esos ingresos y no compensar los impuestos para el estado sin vida o sin trabajo, lo que da como resultado casos de doble imposición.

Para evitar esto, es importante notificar a su lugar de trabajo donde vive para que el estado correspondiente pueda retener los impuestos. También es importante consultar a un asesor fiscal, ya que la situación fiscal, y lo que se necesita para ser residente de ese estado en particular, varía drásticamente de un estado a otro y está lejos de ser intuitivo.

Si su trabajo está en California pero vive a tiempo completo y trabaja de forma remota en, por ejemplo, Texas, no tendría que pagar impuestos sobre su salario porque Texas no tiene impuesto sobre la renta. Si su trabajo está en Nueva York, un estado con reglas de conveniencia, pero vivía y trabajaba en Texas, tendría que pagar el impuesto sobre la renta de Nueva York. Si trabaja en Nueva York pero ha vivido y trabajado en Virginia, es posible que deba pagar impuestos sobre la renta en ambos estados. Incluso si los estados otorgan un préstamo, los trabajadores tienen que soportar esta doble carga impositiva hasta que se presenten sus declaraciones de impuestos.

Por tanto, la regla de la conveniencia puede parecer muy injusta.

«Si no hace nada para utilizar los servicios o recursos del gobierno de ese estado, no sólo parece injusto, sino que también entra en conflicto con las leyes de impuestos sobre la renta de cualquier otro estado», dijo Jared Walczak, vicepresidente de proyectos gubernamentales de la Fundación Fiscal en Recode.

Tenga especial cuidado esta temporada de impuestos

Como sucedió con muchas cosas que sucedieron durante la pandemia, las decisiones sobre el trabajo remoto se tomaron a menudo rápidamente y sin mucha planificación. Como resultado, la mayoría de los estadounidenses que habían trabajado de forma remota durante la pandemia no eran conscientes de las posibles ramificaciones fiscales de trabajar de forma remota y no sabían que tenían que cambiar la retención de impuestos estatales para adaptarse al lugar donde realmente vivían, según una encuesta de Harris encargada por el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA). Casi la mitad no sabía que cada estado tiene leyes diferentes con respecto al trabajo remoto.

Tampoco está claro cuántas personas se están mudando a diferentes estados para trabajar de forma remota ya que las fechas del IRS se retrasan. Sin embargo, la transferencia de datos de United Van Lines el año pasado sugiere que las personas se están mudando cada vez más de estados con impuestos altos a estados con impuestos sobre la renta más bajos o nulos. El análisis del McKinsey Global Institute, que tiene 800 puestos de trabajo, encontró que la capacidad de trabajar de forma remota se centra en gran medida en un puñado de ocupaciones e industrias altamente calificadas, incluidas las finanzas, la administración, los servicios profesionales y la tecnología de la información.

Catherine Stanton, ex presidenta del comité de impuestos estatales y locales de AICPA, dice que ha estado haciendo más y más preguntas sobre situaciones remotas fuera del estado de clientes, tanto trabajadores como empleadores.

«Creo que seguramente pasarán muchas cosas», dijo Stanton. Y dependiendo de dónde esté su trabajo y dónde viva, puede ser económicamente beneficioso. «Creo que es una gran estrategia», agregó, «pero debe asegurarse de no trabajar para esos empleadores que respetan las reglas del empleador y luego puede estar presionando a esos empleadores para que se muden a otra oficina».

Por ejemplo, si trabaja para una empresa más grande, pueden asignarle una oficina fuera de los estados de la regla de conveniencia para que no deba pagar impuestos por un estado en el que no se encuentra, dijo Stanton. Walczak de Tax Foundation dijo que al buscar exenciones tributarias a corto plazo, los estados de la regla de conveniencia podrían perder ganancias tributarias a largo plazo ya que impulsan negocios en otros lugares.

También debe tenerse en cuenta que los estados sin impuestos sobre la renta a menudo compensan esto con impuestos más altos sobre las ventas, la propiedad y otros impuestos. Hay compensaciones entre lo que estos estados compran con ese impuesto (piense en las escuelas y las carreteras).

Actualmente, algunos gobiernos están tratando de mejorar la situación. Varios estados han permitido que las personas que actualmente trabajan a distancia paguen impuestos en el estado donde trabajan. New Hampshire, donde muchas personas que trabajan para empresas en Massachusetts viven y trabajan actualmente, han presentado una demanda contra Massachusetts ante la Corte Suprema y continúan recaudando impuestos sobre la renta para aquellos que trabajan de forma remota en New Hampshire y no recaudan impuestos sobre la renta. Varios otros estados, incluidos Nueva Jersey, Connecticut e Iowa, han presentado amicus briefs en el caso. A nivel federal, también existe un interés no partidista en poner fin a la práctica, incluida la legislación propuesta conocida como Ley de Equidad Fiscal para Trabajadores Multiestatales de 2020 que grava a los trabajadores remotos solo por residencia.

Sin embargo, por ahora, los trabajadores remotos y los profesionales de impuestos tendrán que navegar uno por uno a través de las laberínticas leyes fiscales del estado.

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